Как избежать блокировки банком расчетного счета компании, транзит между фирмами зачем он нужен.

Как избежать блокировки банком расчетного счета компании

Чем полезно это решение

Решение подскажет, как избежать подозрений банка в легализации доходов и проведении компанией незаконных операций, а значит, и блокировки счета на время банковской проверки. Если банк все же сочтет необходимым проконтролировать движение денежных средств по счету, решение поможет подготовиться к проверке, а также своевременно определить, целесообразно ли закрывать счет.

Подробные, отработанные на практике рекомендации, с примерами и ссылками на нормативно-правовую базу – достоинства этого решения. Однако стоит учитывать, что в нем раскрыты лишь наиболее распространенные ситуации, поскольку рассмотреть все возможные требования банка, особенности деятельности различных компаний не представляется возможным.

Если банк заподозрит компанию в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем или в финансировании терроризма, он имеет право заблокировать ее расчетный счет (т. е. приостановить операции по нему). Руководству компании придется долго доказывать, что она не попадает под признаки транзитной, а доходы получены легально.

Необоснованных подозрений можно избежать, если проводить операции по счетам с учетом требований закона. Если же банк решил взять компанию на контроль (например, для анализа операций, которые он субъективно посчитал подозрительными), важно избежать длительной блокировки счета.

Если проверка началась, нужно постараться ее ускорить, поскольку до ее завершения средства со счета компании перечисляться не будут. Для этого нужно срочно предоставить в банк все запрашиваемые документы (или без запроса, самостоятельно собрать документы, подтверждающие операции, – договоры займа, купли-продажи и т. д.). Далее, не дожидаясь комментариев операциониста по сложившейся ситуации, организовать встречу с руководством банка, чтобы дать пояснения по всем возникшим вопросам.

Обязательному банковскому контролю подлежат операции с денежными средствами и иным имуществом, перечисленные в статье 6 Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

1. Не проводить операции, перечисленные в законе, на 600 тыс. руб. и выше (на эквивалентную сумму в иностранной валюте).

  • снятие со счета или зачисление на счет предприятия наличных денежных средств, если это не обусловлено характером его деятельности. Предположим, в уставе указан вид деятельности «оптовая торговля продуктами питания», а наличные со счета компания хочет снять для закупки оборудования для бурения скважин (цель указывается в чеке). Если же операция на сумму более 600 тыс. руб. соответствует виду деятельности, стоит сразу передать в банк документы, на основании которых она проводится. Тогда проблем не возникнет;
  • внесение физическим лицом в уставный капитал компании денежных средств в наличной форме. Взнос в уставный капитал (600 тыс. руб. и более) можно сделать безналичным переводом, используя банковские счета, или имуществом.

Если компании необходимо совершить операцию, которая по закону подлежит обязательному контролю, стоит разделять платежи, чтобы сумма каждого была менее 600 тыс. руб. Иначе придется готовиться к тому, что банк запросит документы-основания по сделке (например, договор и т. д.). На время их рассмотрения он приостановит операции по счету.

2. Не выдавать и не получать беспроцентные займы. По закону, если в платежном поручении в графе «Назначение платежа» не указана ставка, под которую предоставляется заем, и (или) его сумма больше или равна 600 тыс. руб., то такая операция подлежит обязательному контролю. Срок займа и его экономическая суть не имеют значения, только ставка и сумма.

Если компания систематически в течение нескольких месяцев проводит такие операции (даже если сумма менее 600 тыс. руб.), банк может попросить ее закрыть счет.

Критерии, указанные в статье 6 Закона № 115-ФЗ, – искусственные фильтры, сигнал банку о необходимости проверки. Если предприятие регулярно совершает операции, подлежащие обязательному контролю, и не всегда может предоставить запрашиваемые банком документы по сделкам, то его ждет проверка и Росфинмониторингом (вплоть до привлечения прокуратуры, ОБЭП и иных органов).

Помимо обязательного контроля операций по расчетным счетам (согласно статьи 6 Закона № 115-ФЗ), банк может проводить еще дополнительные (внутренние) проверки на основании статьи 3 Закона № 115-ФЗ. Они направлены на выявление сомнительных операций клиента и носят субъективный характер.

Дополнительный контроль (как и обязательный) находится под надзором Росфинмониторинга и ЦБ РФ. В качестве рекомендаций для него ЦБ РФ выпустил письмо от 31 декабря 2014 г. №236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» и ввел признаки транзитных операций (см. гр. 1 таблицы Признаки транзитных операций). Чтобы избежать блокировки счета, стоит следовать рекомендациям, представленным в графе 3 этой таблицы.

– договоры с четкими условиями оплаты и графиками исполнения работ (услуг), суммами, сроками, штрафными санкциями (как минимум с приложением спецификаций);

В назначении платежа должно быть указано, за что компания получает (перечисляет) денежные средства.

Этот критерий банки принимают во внимание в совокупности с указанным выше

Но, если такое движение денежных средств наблюдается по счетам производственного или строительного предприятия, да еще и небольшими суммами, это может вызвать подозрения. Банк может запросить договоры с контрагентами и проанализировать форму и сроки оплаты, сопоставить, насколько они соответствуют виду деятельности

Пример подозрительной с точки зрения банка ситуации – количество заказчиков (более 80) несопоставимо с масштабами деятельности компании (годовая выручка более 500 млн руб.) и количеством подрядчиков (всего пять). Выручка слишком велика при незначительном количестве контрагентов (как поставщиков, так и подрядчиков). Банк запросит штатное расписание, убедится, что у предприятия есть материальная база. При ее отсутствии будет проверять поставщиков – не «однодневки» ли они

Он запросит документы, подтверждающие уплату налогов за последний налоговый (отчетный) период или отсутствие оснований для уплаты налогов. А также копии платежных документов, подтверждающих выплату зарплаты, оплату аренды, коммунальных услуг и т. д. за истекший отчетный период, заверенных штампом банка, через который проходили платежи.

Большие обороты по счетам (доходы) в сочетании с незначительными суммами налоговых платежей, зарплаты, оплаты за аренду, электроэнергию, отсутствием общехозяйственных платежей (уборка офиса, вода в офис, канцелярия и пр.) – все это признаки нереальной деятельности организации

– информацию о складских остатках товара;

– выписки (или оборотно-сальдовые ведомости) по счетам 51 «Расчетные счета», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и т. д.

Если банк выявит признаки транзитных операций, он самостоятельно разработает план действий в отношении компании-клиента: запросить документы в электронном виде или на бумажных носителях, выехать на место ведения бизнеса или нет, проводить ли дополнительную проверку силами службы безопасности и т. д.

Банк может признать клиента транзитной компанией и приостановить операции по счету (а впоследствии попросить закрыть счет) при одновременном наличии двух и более из перечисленных признаков (в соответствии с указанным письмом от 31 декабря 2014 г. № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»).

Вопрос: По каким признакам банк выявляет транзитные компании

Спровоцировать банковскую проверку могут не только сомнительные, с его точки зрения, операции. Он обратит внимание на особенности деятельности, которые соответствуют признакам транзитных компаний. Например, если предприятие:

  • ведет расчеты по множеству банковских счетов. Лучше, чтобы был один основной счет. Чтобы подстраховаться на случай отзыва лицензии у банка, можно открыть дополнительный (резервный) счет в крупном, надежном банке;
  • хранит документы, касающиеся его деятельности, в разных местах (например, часть в офисе, часть – у бухгалтера-аутсорсера) и в результате не может оперативно предъявить их для проверки;
  • проводит платежи без оснований (банк могут устроить сканы подписанных документов – главное, чтобы они были в наличии);
  • платит налогов меньше, чем в среднем по отрасли;
  • не проводит по расчетному счету операции по выплате зарплаты, не платит в бюджет отчисления с нее;
  • не указывает в назначении платежа суть сделки. Например, формулировка может быть такой: «предоплата по договору № __от ___ за товар». При этом банк обратит внимание на то, соответствует ли она виду деятельности компании.
  • компания зарегистрирована по адресу массовой регистрации;
  • ее фактическое место нахождения не соответствует указанному в уставе;
  • учредитель компании одновременно учредил еще 2–10 предприятий;
  • генеральный директор предприятия – лицо младше 22 лет или старше 60 лет;
  • банку не удается связаться с руководителем компании;
  • в офисе нет стационарного телефона, по которому отвечают в рабочее время;
  • у предприятия нет собственных или арендованных производственных, офисных, торговых, складских площадей, необходимых для ведения бизнеса.

Наталья Костюченко, генеральный директор компании «Риск-Консалт»

Компания должна предоставить их в течение месяца после окончания налогового (отчетного) периода, в котором они были запрошены (или закрыть счет).

Вопрос: Когда стоит закрыть расчетный счет

Если проверка со стороны банка операций по расчетному счету компании затягивается, при этом у ее руководства нет уверенности, что удастся обосновать их экономическую целесообразность, лучше закрыть счет. Особенно если банк прямо предлагает это сделать.

Вопрос: Как закрыть расчетный счет, если банк подозревает компанию в незаконной деятельности

Как правило, если банк подозревает компанию в незаконной деятельности, ему проще договориться с ней о закрытии счета, чтобы избежать проблем при его блокировке на время проверки. Последние могут быть связаны с судебными исками по упущенной выгоде (из-за приостановления операций по счету). Обычно, если банк понимает, что суд, скорее всего, признает компанию не транзитной, он предлагает ей самостоятельно закрыть счет – например, в течение недели (и в этот период продолжает операции). При этом о подозрительных операциях он сообщит в Росфинмониторинг.

Для закрытия счета нужно написать в банк соответствующее заявление. В нем нужно указать, на какой иной счет отправить денежные средства. (Если банк будет закрывать счет в одностороннем порядке, он запросит письмо с информаций о том, куда перечислить деньги). Никаких справок из ФНС России и иных государственных органов не требуется.

«Как избежать блокировки банком расчетного счета компании». Н. Костюченко